第五章 审计计划和审计方案 ……………………

**节 审计计划与审计方案概述 …………

第二节 审计计划 ……

第三节 审计方案 ……

第六章 医院审计责任管理

第七章 医院审计统计管理

第八章 医院审计信息档案管理 …………………

**节 医院审计信息管理 …………………

第二节 医院审计档案管理 …………………

第九章 医院审计质量管理

**节 医院审计质量管理的概念 …………

第二节 医院审计质量管理的内容 …………

第三节 医院审计质量的考核内容与指标 …

第四节 提高医院审计工作质量的基本途径

第三篇 医院审记工作规范化

**章 审计证据 …………

**节 审计证据的概念 ……………………

第二节 审计证据的作用 ……………………

第三节 审计证据的内容 ……………………

第四节 审计证据的种类 ……………………

第五节 审计证据的收集、鉴定和综合 ……

第二章 审计工作底稿 …

**节 审计工作底稿的概念 ………………

第二节 审计工作底稿的作用 ………………

第三节 审计工作底稿应具备的条件 ………

第四节 审计工作底稿的种类 ………………

第四篇 医院审计技术方法

**章 医院审计技术 ……

**节 医院审计的基本方法 ………………

第二节 医院审计的技术方法 ………………

第三节 医院审计方法的选用 ………………

第二章 审计抽样 …………

**节 抽样审计概述

第二节 统计抽样审计的组织形式 …………

第三节 样本含量的估计 ……………………

第四节 审计总体参数的估计 ………………

第五节 审计风险与抽样 ……………………

第三章 审查书面资料的方法 ……………………

**节 一般常用方法

第二节 顺查法与逆查法 ……………………

第三节 详查法与抽查法 ……………………

第四章 客观实物证实方法

**节 盘点法 ………

第二节 调节法 ………

第三节 鉴定法 ………

第五章 审计调查方法 ……

**节 观察法 ………

第二节 询问法 ………

第三节 函证法 ………

第四节 调查表法 ……

第六章 分析性复核方法 …

**节 比较分析法 …

第二节 趋势分析法 …

第三节 相关分析法 …

第四节 账户分析法 …

第五节 时间序列分析法 ……………………

第七章 内部控制符合性测试 ……………………

**节 内部控制测试内容 …………………

第二节 符合性测试法

第三节 评价方法 ……

第四节 穿行试验法 …

第五节 文字说明法 …

第六节 制表法 ………

第七节 流程图法 ……

第八章 计算机辅助审计 …

**节 信息化环境下内部审计工作面临的挑战和机遇 …………

第二节 我国计算机审计软件的发展 ………

第三节 信息化环境下计算机舞弊审计 ……

第四节 信息化环境下的审计技术 …………

第九章 查账技巧 …………

**节 会计差错查证技巧 …………………

第二节 “小金库”审计技巧 ………………

第三节 账外资产审计技巧 …………………

第四节 收入真实性审计技巧 ………………

第五节 成本费用真实性审计技巧 …………

第十章 监盘技巧 …………

**节 现金监盘技巧

第二节 存货监盘技巧

第三节 固定资产核实技巧 …………………

第十一章 询证技巧 ………

**节 询问技巧 ……

第二节 函证技巧 ……

第三节 现场走访技巧

第十二章 审计资源利用技巧 ……………………

**节 内部审计资源利用技巧 …………

第二节 外部专家意见利用技巧 ……………

第三节 外部审计结果利用技巧 ……………

第十三章 审计重点确定技巧 ……………………

**节 审计突破口选择技巧 ………………

第二节 重点审计区域确定技巧 ……………

第三节 可疑点确定技巧 ……………………

第五篇 医院内部审计

**章 内部审计职能定位

**节 基本概念 ……

第二节 内部审计与政府审计、社会审计的比较 …………………

第三节 内部审计的职能 ……………………

第二章 内部审计机构设置

**节 治理与内部审计 ……………………

第二节 内审机构设置

第三节 内部审计外包

第三章 内部审计职业要求

**节 职业道德规范

第二节 职业技能与知识 ……………………

第三节 人际关系 ……

第四节 职业后续教育

第四章 内部审计规范管理

**节 我国内审的行业管理 ………………

第二节 内部审计准则

第三节 项目管理 ……

第四节 质量控制 ……

第五章 内部审计工作计划与项目准备 …………

**节 规划 …………

第二节 年度审计计划

第三节 项目审计计划

第四节 项目实施方案

第五节 项目准备 ……

第六章 内部审计项目实施

**节 深入调查 ……

第二节 内部控制测评

第三节 实质性测试 …

第四节 审计证据 ……

第五节 工作底稿完成及小结 ………………

第七章 内部审计项目终结

**节 审计初步结果征求意见 ……………

第二节 审计报告与审计处理意见 …………

第三节 审计文件归档

第八章 内部审计项目追踪和成果利用 …………

**节 整改情况调查

第二节 后续审计 ……

第三节 成果利用 ……

第六篇 医院财务查账技术

**章 顺查法 ……………

第二章 逆查法 ……………

第三章 直查法 ……………

第四章 制度基础检查法 …

第五章 风险基础检查法 …

第六章 详查法 ……………

第七章 抽查法 ……………

第八章 复记法 ……………

第九章 审阅法 ……………

第十章 核对法 ……………

第十一章 复算法 …………

第十二章 调节法 …………

第十三章 分析法 …………

第十四章 查询法 …………

第十五章 盘存法 …………

第十六章 观察法 …………

第十七章 鉴定法 …………

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第七篇 医院内部控制制度及其评审

**章 内部控制制度的概念、特点和作用 ……

**节 内部控制制度的概念 ………………

第二节 内部控制制度的特点 ………………

第三节 内部控制制度的作用 ………………

第二章 内部控制制度的种类 ……………………

**节 按建立的目的划分 …………………

第二节 按控制的方法划分 …………………

第三节 按内部控制制度的工作性质划分 …

第四节 按内部控制制度的工作范围划分 …

第三章 建立内部控制制度的基本原则 …………

**节 有效的组织原则 ……………………

第二节 处理业务职责分管原则 ……………

第三节 业务处理程序化、制度化原则 ……

第四章 内部会计控制制度

**节 建立内部会计控制制度的基本原则

第二节 内部会计控制制度的基本内容 ……

第五章 内部控制制度审计的意义和基本内容 …

**节 内部控制制度审计的意义 …………

第二节 内部控制制度审计的基本内容 ……

第六章 内部控制制度审计的方法和步骤 ………

**节 内部控制制度审计的方法 …………

第二节 内部控制制度审计的步骤 …………

第八篇 医院会计基础工作审计

**章 医院会计基础工作审计的概念和作用 …

**节 会计基础工作审计的概念 …………

第二节 医院会计基础工作审计的作用 ……

第二章 医院会计基础工作的评价标准 …………

**节 合法合理性 …

第二节 真实性 ………

第三节 完整性 ………

第四节 清晰性 ………

第五节 及时性 ………

第三章 医院会计凭证的审计 ……………………

**节 原始凭证的审计 ……………………

第二节 记帐凭证的审计 ……………………

第三节 会计凭证保管的审计 ………………

第四章 医院会计帐簿的审计 ……………………

**节 会计账簿设置的审计 ………………

第二节 会计帐簿记录的审计 ………………

第三节 结算工作审计

第五章 医院会计报表的审计 ……………………

**节 医院会计报表的技术性审计 ………

第二节 医院会计报表的实质性审计 ………

第三节 “资金平衡表”的审计 ……………

第六章 医院会计基础工作审计的方法 …………

**节 医院会计基础工作审计的组织方法

第二节 会计基础工作审计的技术方法 ……

第九篇 医院会计决算审计

**章 医院会计决算审计的意义 ………………

**节 健全医院管理，提高核算质量 ……

第二节 查错防弊 ……

第三节 评价医院经营管理者的经济责任 …

第二章 医院会计决算审计的方式 ………………

**节 一次性审计 …

第二节 多层次审计 …

第三章 医院会计决算审计的要点 ………………

**节 核实财产物资

第二节 检查医疗成本

第三节 审查医院结余

第四节 审核结余分配

第五节 审查专用基金

第六节 检查其它违纪事项 …………………

第十篇 货币资金、专项资金和结算资金审计

**章 货币资金审计 ……

**节 货币资金审计的目的和步骤 ………

第二节 库存现金审计

第三节 银行存款审计

第二章 专项资金审计 ……

第三章 结算资金审计 ……

第十一篇 医院财产物资审计

**章 财产物资审计的目的 ……………………

第二章 固定资产审计 ……

**节 审计目标与主要程序 ………………

第二节 内部控制制度评价 …………………

第三节 固定资产存在状况的审计 …………

第四节 固定资产折旧的审计 ………………

第五节 固定资产修理的审计 ………………

第六节 固定资产增减变化的审计 …………

第三章 低值易耗品、材料和专项物资的审计 …

第十二篇 医院财务收支审计

**章 医院财务收支审计的目的和特点 ………

**节 医院财务收支审计的目的 …………

第二节 医院财务收支审计的特点 …………

第二章 医院财务收入的审计 ……………………

**节 医院业务收入的审计 ………………

第二节 差额预算补助的审计 ………………

第三章 医院财务支出的审计 ……………………

**节 医院财务支出的内容及其审计原则

第二节 医院财务支出审计的步骤 …………

第三节 医院财务支出的审计 ………………

第十三篇 医院财务成果审计

**章 医院财务成果审计的目的 ………………

第二章 医院财务成果审计的内容和步骤 ………

第三章 医院财务成果形成的审计 ………………

第四章 医院财务成果分配的审计 ………………

第五章 医院财务成果计划完成 …………………

第十四篇 医院经营管理审计

**章 医院经营管理审计的概念、特点 ………

**节 医院经营管理审计的含义 …………

第二节 医院经营管理审计的特点 …………

第二章 医院经营管理审计的步骤 ………………

**节 初步准备 ……

第二节 现场调查 ……

第三节 设计方案 ……

第四节 实施审计 ……

第五节 报告与后续跟踪 ……………………

第三章 医院经营管理审计的内容 ………………

**节 医院经营审计的内容 ………………

第二节 医院管理审计的内容 ………………

第十五篇 医院经济效益审计

**章 医院经济效益审计的目的、任务和特点

**节 医院经济效益审计的目的 …………

第二节 医院经济效益审计的任务 …………

第三节 医院经济效益审计的特点 …………

第二章 医院经济效益审计与医院财务审计的关系 ……………………

第三章 医院经济效益的审计标准 ………………

第四章 医院经济效益的审计评议原则 …………

第五章 医院经济效益审计

**节 医院经济效益审计的步骤 …………

第二节 医院经济效益审计的方法 …………

第六章 医院经济效益审计的指标体系 …………

**节 劳动效率指标

第二节 医疗成本指标

第三节 资金使用效率指标 …………………

第四节 劳动计划完成情况指标 ……………

第五节 财务成果指标

第十六篇 财经法纪审计

**章 财经法纪审计的目的和任务 ……………

**节 财经法纪审计的目的 ………………

第二节 财经法纪审计的任务 ………………

第二章 财经法纪审计的特点 ……………………

**节 财经法纪审计的特点 ………………

第二节 专案审计的特点 ……………………

第三章 财经法纪审计的内容 ……………………

第四章 财经法纪审计的步骤 ……………………

**节 审计准备阶段的立案 ………………

第二节 审计实施阶段的调查 ………………

第三节 审计终结阶段的定案 ………………

第四节 违反财经法纪的处理 ………………

第十七篇 医院经济责任制审计

**章 医院经济责任制审计的目的、任务和特点 ……………………

第二章 医院经济责任制审计的原则和方法 ……

**节 医院经济责任制审计的原则 ………

第二节 医院经济责任制审计的方法 ………

第三章 医院经济责任制审计的内容 ……………

第四章 医院经济责任制的种类及其审计 ………

**节 医院承包经营责任制审计 …………

第二节 院长任期目标责任制审计 …………

第三节 院长离任经济责任审计 ……………

第五章 经济责任审计评价

**节 经济责任审计评价的范围、标准和原则 …………………

第二节 资产质量的评价 ……………………

第三节 任期责任目标完成情况和经济业绩的评价 ………………

第十八篇 医院基本建设审计

**章 基本建设审计的任务和特点 ……………

**节 基本建设审计的任务 ……………

第二节 基本建设审计的特点 ………………

第二章 基本建设审计的程序、内容和方法 ……

**节 基本建设审计的程序 ………………

第二节 基本建设审计的内容 ………………

第三节 基本建设审计的方法 ………………

第三章 医院基本建设前期工作的审计 …………

**节 基本建设前期工作的概念 …………

第二节 基本建设前期工作审计的作用 ……

第三节 基本建设项目可行性研究的审计

第四节 建设项目计划任务书的审计 ………

第四章 医院基本建设招投标与工程合同的审计

**节 基本建设项目招标、投标的审计 …

第二节 基本建设工程合同的审计 …………

第五章 医院基本建设项目概预算的审计 …

**节 基本建设项目概预算的基本内容及其审计方法 ……

第二节 基本建设项目概算的审计 …………

第三节 施工图预算的审计 …………………

第六章 医院基本建设财务决算与竣工决算的审计 ……………………

**节 基本建设财务决算审计的依据 ……

第二节 基本建设财务决算报表的审计 ……

第三节 基本建设项目竣工决算的审计 …

第十九篇 其它审计实务

**章 改制审计实务 ……

**节 改制中内部审计应关注的问题 ……

第二节 改制审计特点

第三节 改制审计内容和要点 ………………

第四节 改制审计中应注意的问题 …………

第二章 舞弊审计实务 ……

**节 舞弊审计的概念 ……………………

第二节 舞弊审计的特点及要点 ……………

第三章 经济效益审计实务

**节 经济效益审计概述 …………………

第二节 经济效益审计的特点 ………………

第三节 经济效益审计的内容及要点 ………

第四节 开展经济效益审计应注意的问题 …

第四章 投资项目审计实务

**节 概念 …………

第二节 投资项目审计的特点 ……………

第三节 投资项目审计的主要内容及审计要点 …………………

第四节 实施投资项目审计应注意的问题

第五章 物资采购比价审计实务 ………………

**节 物资采购比价审计概念 …………

第二节 企业物资采购比价审计特点 ……

第三节 内容和要点

第四节 应注意的问题 ……………………

第六章 验资审计实务 …

**节 验资的类型

第二节 验资的程序与方法 ………………

第三节 验资报告 …

第七章 财政金融审计实务 ……………………

**节 财政收支审计 ……………………

第二节 金融审计 …

第八章 环境审计实务 …

**节 环境审计的产生与发展 …………

第二节 环境审计的理论结构 ……………

第九章 职能管理审计实务 ……………………

**节 职能管理审计的概念 ……………

第二节 职能管理审计与其他审计的关系和特点 ………………

第三节 职能管理审计的主要内容与要点

第四节 实施职能管理审计中应注意的问题 ……………………

第十章 合同审计实务 …

**节 合同审计的概念 …………………

第二节 合同审计与其他审计的区别和特点 ……………………

第三节 合同审计的内容及要点 …………

第四节 合同审计风险及控制 ……………

第十一章 风险审计实务

**节 风险审计相关概念 ………………

第二节 企业风险审计内容 ………………

第三节 企业风险审计中的测试与评价 …

第四节 企业风险审计应注意事项 ………

第十二章 审计调查实务

**节 专项审计调查概念 ………………

第二节 专项审计调查的特点 ……………

第三节 专项审计调查的内容和要点 ……

第四节 实施专项审计调查应注意的问题

第二十篇 审计报告

**章 审计报告的概念

第二章 审计报告的种类

**节 按审计报告的内容分，有财务收支审计报告，财经法纪

审计报告和经济效益审计报告 …

第二节 按撰写审计报告的主体分，有内部审计报告和外部审

计报告 ……

第三节 按审计报告的表达形式分，有审计报告书、审计证明

书和审计决定 ……………………

第三章 审计报告的基本内容 …………………

**节 审计报告的总体结构 ……………

第二节 审计报告的基本内容 ……………

第四章 编写审计报告的基本步骤 ……………

第五章 审计报告的写作形式与基本要求 ……

**节 审计报告的写作形式 ……………

第二节 审计报告的基本要求 ……………

第二十一篇 医院审计查帐工作典型案例分析

从一笔“应收款”延伸 ……………………

聪明反被聪明误 ……

假购销合伙贪污 ……

六万多元的假发票引人深思 ………………

伪假发票二例 ………

租赁费是怎样变成基建款的 ………………

鱼目混珠，偷发奖金

一笔可疑的业务支出

出纳员短款真相 ……